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国際税務に対する事前準備
日本のみで事業を行っている場合には日本の税法によって税金を納めることになりますが、もし海外で事業を行っている日本法人の場合には海外でも利益に対して税金を納める必要があります。
しかし、日本と海外で両方課税されることによって二重課税になることもあり、この二重課税を防ぐために様々な仕組みがあります。
国際税務に対する事前準備として行わなければならないことはどのようなことがあるのでしょうか。
租税条約の仕組み
まず国際税務を考えるにあたって必要なことが租税条約です。
この租税条約は、もし日本が本社の企業が日本で売り上げた利益に対して日本で課税された場合、海外での子会社などの利益に対して同じように海外で課税されることがあります。
この場合、日本と海外で二重課税になるため非常に不利益を被ることになります。
このようなことを防ぐために、海外との関係で二重課税を防ぐ租税条約が結ばれており、この租税条約が交わされている国での課税に関しては、日本国内では税額控除を受けることが出来ます。
そのため、まずは海外展開をしたい国で租税条約が締結されているかの確認を行いましょう。
そして、その国での課税の仕組みがどのようになっているかを調べていきましょう。
国際税務への理解を深める
次に国際税務に関しての理解を深めていきましょう。
国際税務の仕組みを知らずに海外進出をしてしまうと思わぬ損失を負ってしまう可能性があります。
従業員を出張させたときの課税はどのようにすればいいのか、海外での売り上げと国内の売上はどのように区別すればよいのか、などといったその国ごとでの知識をつけていくことが大切です。
国際税務に関しての理解を深めることに関しては海外に対しての理解ももちろんですが、日本国内の税法における国際税務の知識も深めていかなければなりません。
国際税務に関することは国際税務に強い税理士にお問い合わせいただくことをおすすめいたします。
国際税務相談は桜田・五十嵐税理士法人におまかせください
桜田・五十嵐税理士法人では、全国対応で「税務相談」、「会社設立」、「国際税務」などに関する税務相談を承っております。
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弁護士紹介
代表税理士五十嵐 知弘(いがらし ともひろ)
成長と成功のパートナー ”Client First”をモットーにしています。
明治大学卒
2001年にアーサーアンダーセン税務事務所(現KPMG税理士法人)入所。
同社にて上場企業、外資系企業への国内・国際税務サービス、連結納税・組織再編アドバイザリー、デューデリジェンス、富裕層への資産税関連サービス等、多岐にわたる業務に携わる。
外資系証券会社にて不動産ファンドの財務・経理に携わった後、桜田・五十嵐税理士法人を設立し、現在に至る。
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事務所概要
事務所名 | 桜田・五十嵐税理士法人 |
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代表社員税理士 | 五十嵐 知弘(いがらし ともひろ) |
所在地 | 東京都目黒区上目黒2-9-1 中目黒GS第1ビル3F |
TEL/FAX | TEL:03-6303-2440 / FAX:03-6303-3460 |
スタッフ | 税理士:7名、有資格者:1名、公認会計士:1名 |
営業時間 | 平日 9:00~18:00 (事前予約で休日、時間外対応可能です) |
定休日 | 土・日・祝日 (事前予約で休日、時間外対応可能です) |